创始人IPO前改善生活转让股权价格低于增资价容知日新被问询

e纸合约 e纸合约 2021-03-05
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作者:肖兔

来源:GPLP 犀牛财经(ID:gplpcn)

图源:容知日新官网

3 月 2 日,上交所官网显示,安徽容知日新科技股份有限公司(下称 " 容知日新 ")回复了第二轮监管问询,涉及政策影响、应收帐款等多个问题。

招股书显示,容知日新成立于 2007 年,主营业务为工业设备的监测与维护,注册资本为 4114.55 万元,实控人为聂卫华、贾维银,合计控制 52.08% 的股份。

据悉,容知日新本次拟发行股票不超过 1372 万股,募集资金约 5.32 亿元,将用于系统产业化、数据中心建设及研发中心建设项目。

招股书显示,2017 年至 2020 年上半年,容知日新营业收入分别为 1.00 亿元、1.13 亿元、1.80 亿元、0.92 亿元;净利润分别为 1514.03 万元、1597.90 万元、3984.44 万元、1627.16 万元。

容知日新自设立以来共进行了 8 次增资扩股。2019 年至 2020 年上半年,容知日新新增了拾岳禾安和十月吴巽 2 个股东,二者的增资价格均高于股权转让价格。

招股书显示,2019 年 12 月,拾岳禾安从沈西友、贾维兴处受让股份;2019 年 12 月、2020 年 1 月,十月吴巽从沈西友处受让股份。

2020 年 3 月,容知日新注册资本增至 4114.55 万元,增资方十月吴巽与拾岳禾安以 26.73 元 / 股的增资价格分别认购 23.51 万股、58.78 万股。

(来源:容知日新招股书)

对此,中国证监会要求容知日新披露同一股东增资价格高于股权转让价格的原因及合理性。容知日新称,贾维兴、沈西友为改善家庭生活希望通过转让股份获取资金,各方协商一致,定价差异符合交易惯例。

据悉,沈西友为容知日新创始人之一,现任监事会主席;而贾维兴为该公司实际控制人贾维银的兄弟。在此次转让和增资前,沈西友、贾维兴均为该公司前 10 大股东;转让后,沈西友、贾维兴分别持有该公司 2.67%、0.49% 的股份,均跌出前 10 大股东之列。

GPLP 犀牛财经发现,截至 2020 年 12 月,沈西友与贾维兴尚未缴纳容知日新整体变更为股份有限公司时应缴纳的个人所得税。

(本文仅供参考,不构成投资建议,据此操作风险自担)